F24 in ritardo: come funziona il ravvedimento operoso?

Ti sei accorto di aver dimenticato di pagare un F24? Oppure lo hai fatto in ritardo? Tranquillo, non sei il solo. Ogni mese migliaia di contribuenti si trovano in questa situazione. In questa guida spieghiamo cosa succede davvero, quali rischi ci sono e cosa puoi fare per sistemare tutto senza ansia.

Cosa succede se non paghi un F24 o lo paghi in ritardo?

Se capita di dimenticare di pagare un F24, oppure di farlo con qualche giorno di ritardo, la prima cosa da sapere è che l’Agenzia delle Entrate se ne accorge. I sistemi informatici rilevano automaticamente il mancato versamento e, se non si interviene per regolarizzare la posizione, si riceve un avviso bonario: ovvero una comunicazione ufficiale che segnala l’irregolarità, invitando a sistemarla.

Ignorando il problema o lasciando passare troppo tempo, le sanzioni e gli interessi aumentano fino ad arrivare all’iscrizione a ruolo del debito con l’emissione di una cartella esattoriale da parte dell’Agenzia delle Entrate-Riscossione.

📌 Attenzione anche agli F24 a zero: molti pensano che non inviarli non abbia conseguenze, ma non è così. Anche il semplice mancato invio di un F24 con saldo pari a zero può generare anomalie e sanzioni. Per questo è sempre importante verificare di aver trasmesso correttamente anche quei modelli.

Cosa puoi fare subito se ti accorgi di aver pagato in ritardo?

Se ti rendi conto di aver versato un F24 in ritardo, niente panico: è importante agire subito, perché prima intervieni, più basse saranno le sanzioni da pagare.

Hai la possibilità di rimediare attraverso il ravvedimento operoso, uno strumento che ti permette di regolarizzare spontaneamente l’errore, versando sanzioni e interessi ridotti. Naturalmente, più aspetti, più questi importi crescono.

Il consiglio è di verificare subito quanto devi pagare (compresa la sanzione ridotta) e procedere al versamento. In alcuni casi, può essere utile confrontarsi con un professionista per capire qual è il modo più conveniente per mettersi in regola.

In sintesi: meglio agire oggi che aspettare una comunicazione dall’Agenzia delle Entrate.

Come sanare un F24 con il ravvedimento operoso?

Per regolarizzare un pagamento tardivo, è necessario versare:
1️⃣ L’importo dell’imposta dovuta
2️⃣ Gli interessi legali calcolati dal giorno di scadenza al giorno del pagamento
3️⃣ Una sanzione ridotta

Come versare un f24 in ritardo?

📌 Devi utilizzare il Modello F24, scegliendo la sezione corretta:

• F24 ordinario → Per imposte sui redditi, IVA, IRAP
• F24 Elide → Per tributi legati a contratti di locazione e imposte di registro
• F23 → Per alcuni tributi indiretti

Gli interessi e le sanzioni devono essere indicati separatamente nel Modello F24, con i corretti codici tributo.

Per il calcolo delle sanzioni consultare il post di approfondimento: 👉Ravvedimento Operoso – Guida completa per regolarizzare i ritardi fiscali

Come si calcolano gli interessi

Gli interessi vanno calcolati in base al tasso legale annuo, che può variare:

📌 Aggiornamenti tasso di interesse legale:

• 2023: 5%
• 2024: 2,5%
• 2025: 2%

Esempio:
Se devi versare 1.000€ con 30 giorni di ritardo e il tasso di interesse è 2,5% annuo, calcoli:
🔹 (1.000 x 2,5%) / 365 x 30 giorni = 2,05€ di interessi.

VUOI RICEVERE ASSISTENZA DEDICATA? PRENOTA UNA CONSULENZA PERSONALIZZATA

Prenota una consulenza online con i nostri professionisti! E se decidi di aprire la partita iva con noi, le pratiche di StartUp (apertura di partita iva, iscrizione CCIAA e INPS) sono Gratuite!

Il servizio è molto semplice ed è rivolto artigiani, freelance e a tutti i tipi di società.