Diventare fotografo professionista significa trasformare una passione in un vero e proprio lavoro. Se l’attività viene svolta in modo occasionale, con guadagni inferiori a 5.000 euro annui, si può operare con prestazioni occasionali. Tuttavia, se l’attività diventa abituale e continuativa, è obbligatorio aprire la Partita IVA Fotografo per regolarizzare la posizione fiscale e contributiva.
Il Codice ATECO per aprire Partita IVA Fotografo
Per aprire la Partita IVA, è necessario individuare il corretto Codice ATECO, che classifica l’attività svolta ai fini fiscali. I codici più utilizzati dai fotografi sono:
- 74.20.19
Altre attività di riprese fotografiche (fotografi generici, matrimoni, eventi, book fotografici) - 74.20.11
Attività di fotoreporter Se il fotografo svolge anche attività di vendita di prodotti fotografici o stampa di immagini, potrebbe essere necessario aggiungere altri codici ATECO per coprire tutte le attività svolte.
Scelta del regime fiscale per aprire Partita IVA Fotografo
Dopo aver identificato il codice ATECO, il passo successivo è scegliere il regime fiscale più adatto alla propria situazione.
Regime Forfettario
Il regime forfettario è la scelta più conveniente per chi inizia l’attività e ha ricavi fino a 85.000 euro annui.
Vantaggi:
- Imposta sostitutiva del 15% (o 5% per i primi 5 anni)
- Nessuna applicazione dell’IVA in fattura
- Nessuna ritenuta d’acconto
- Contabilità semplificata
Svantaggi:
- Non è possibile detrarre le spese reali, ma si applica un coefficiente di redditività del 78%
- Non si può superare il limite di 85.000 euro di ricavi annui
Regime Ordinario
Il regime ordinario è consigliato ai fotografi con ricavi più elevati o con molte spese deducibili.
Vantaggi:
- Possibilità di detrarre i costi reali (attrezzatura, trasporti, marketing)
- Maggiore flessibilità nella gestione fiscale
Svantaggi:
- Obbligo di applicare l’IVA in fattura
- Maggiori adempimenti contabili e burocratici
Contributi INPS per il fotografo
A seconda della forma con cui il fotografo opera, cambiano gli obblighi contributivi:
- Gestione Separata INPS: per chi lavora come libero professionista senza albo
- Commercio e Artigiani INPS: se si vende materiale fotografico o si gestisce uno studio con dipendenti L’aliquota INPS per la Gestione Separata è circa il 26% del reddito netto.
Apertura della Partita IVA Fotografo
Per aprire la Partita IVA, bisogna seguire questi passaggi:
- Scelta del codice ATECO in base alle attività svolte
- Apertura della Partita IVA presso l’Agenzia delle Entrate, meglio affidandosi a un Commercialista
- Iscrizione alla Gestione Separata INPS
- Scelta del regime fiscale
- Eventuale iscrizione alla Camera di Commercio se si apre uno studio fotografico
NOTA BENE: l’apertura della Partita IVA è gratuita, ma si consiglia di rivolgersi a un commercialista per evitare errori.
Costi di gestione della Partita IVA Fotografo
Oltre ai contributi INPS, ci sono altri costi da considerare:
- Compenso del commercialista (varia a seconda della complessità fiscale)
- IVA e imposte (nel regime ordinario)
- Spese per software di fatturazione elettronica
Fatturazione e adempimenti
Nel regime forfettario, non si applica l’IVA in fattura e non si deve inserire la ritenuta d’acconto. Nel regime ordinario, è necessario applicare l’IVA e versarla periodicamente all’Agenzia delle Entrate.
Quali spese sono deducibili?
Se si adotta il regime ordinario, è possibile dedurre numerose spese, tra cui:
- Attrezzatura fotografica (macchine, obiettivi, luci)
- Software di fotoritocco e gestione (Photoshop, Lightroom)
- Viaggi e trasferte per servizi fotografici
- Marketing e pubblicità
- Noleggio di spazi e studio fotografico
Aprire la Partita IVA per un fotografo è un passo importante per lavorare in regola e far crescere la propria attività. La scelta del regime fiscale e previdenziale deve essere fatta con attenzione per ottimizzare i costi e i guadagni. Per evitare errori e semplificare la gestione fiscale, è consigliabile affidarsi a un commercialista esperto. Se hai bisogno di supporto, contatta il nostro team per una consulenza personalizzata!
