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Consulta la tabella in fondo alla pagina per trovare il coefficiente redditività forfettario associato al tuo codice ATECO.
Regime Forfettario Tassazione 2025: Per calcolare le tasse dovute, inserisci i dati nel box sopra e clicca sul pulsante “CALCOLA”.
contributi INPS: UN QUADRO COMPLETO
📌Attenzione! Dopo aver effettuato il calcolo delle partita IVA forfettario, è fondamentale considerare anche i contributi previdenziali INPS. Infatti, chi ha una Partita IVA deve versare i contributi previdenziali, che variano in base alla propria attività.
Per le ditte individuali, è obbligatoria l’iscrizione alla Gestione IVS Artigiani e Commercianti. I contributi si suddividono in due voci principali:
➡️➡️CONTRIBUTI FISSI: i contributi sono calcolati su un reddito minimale e ammontano ad € 4.557,14 (di cui € 4.549,70 per l’IVS e € 7,44 per la maternità). Questi importi vanno versati indipendentemente dal reddito effettivamente prodotto e coprono un utile minimo di circa € 18.555,00.
💡Attenzione: per i contribuenti forfettari è possibile richiedere una riduzione pari al 35% dei contributi INPS complessivamente dovuti (e quindi contributi fissi sul minimale pari a circa 2.960 euro).
💡💡Attenzione, per le nuove partite IVA 2025 è possibile, in alternativa alla riduzione forfettari, chiedere una riduzione pari al 50% dei contributi INPS complessivamente dovuti (e quindi contributi fissi sul minimale pari a circa 2.280 euro).
➡️➡️CONTRIBUTI A PERCENTUALE: qualora il reddito effettivo dichiarato sia superiore al reddito minimale di euro 18.555 occorre effettuale il pagamento di contributi a percentuale ; i contributi sono determinati sulla base delle aliquote previste (circa 23%) entro un massimale annuo.
Per i Liberi Professionisti è invece prevista l’iscrizione a:
-
- alla propria Cassa di appartenenza (INARCASSA, Cassa forense, etc.) ovvero, in assenza di una cassa specifica,
- alla gestione separata Inps: in questo caso, i contributi sono pari al 25,72% dell’utile, che si ottiene sottraendo i costi forfettari (determinati dal coefficiente di redditività) dai ricavi o compensi.
RIVALSA INPS: Il professionista iscritto alla Gestione Separata INPS può applicare una rivalsa facoltativa pari al 4% sui propri compensi lordi da addebitare in fattura, così da far pagare una parte dei contributi previdenziali direttamente dal cliente.
💡 Se il regime forfettario non è quello che fa per te, potresti valutare il regime semplificato. Scopri come funziona e quali sono i requisiti per accedervi: Regime semplificato: scopri di più.
📌 Oltre alle imposte, chi è in regime forfettario deve considerare anche i contributi INPS da versare. Scopri quanto devi pagare e le eventuali agevolazioni nella nostra guida dedicata: Contributi INPS per Partita IVA.
Si riportano di seguito i codici ateco per le varie tipologie di attività con il relativo coefficiente di redditività da utilizzare per il calcolo tasse regime forfettario.
| Tipologia di Attività | Codici ATECO | Coeff. di reddit. |
| Industrie alimentari e delle bevande | (10-11) | 40% |
| Commercio all’ingrosso e al dettaglio |
45- (da 46.2 a 46.9) (da 47.1 a 47.7) – 47.9
|
40% |
| Commercio ambulante di prodotti alimentari e bevande |
47.81
|
54% |
| Commercio ambulante di altri prodotti |
47.82 – 47.89
|
54% |
| Costruzioni e attività immobiliari |
(41–42–43)–(68)
|
86% |
| Intermediari del commercio | 46.1 | 62% |
| Attività dei servizi di alloggio e di ristorazione | (55 – 56) | 40% |
| Attività professionali, scientifiche, tecniche, sanitarie, di istruzione, servizi finanziari ed assicurativi | (64–65–66)–(69–70–71–72–73–74–75) (85)–(86–87–88) | 78% |
| Altre attività economiche | (01–02–03)–(05–06–07–08–09) – (12–13-14-15–16–17–18–19–20–21–22– 23–24–25–26-27–28–29–30–31–32–33)–(35)–(36-37–38–39) – (49–50–51– 52–53) – (58–59–60–61–62–63)–(77-78–79–80–81–82)– (84)–(90– 91 – 92 – 93)– (94 – 95 – 96) – (97 – 98) – (99) | 67% |
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